山西省電子稅務(wù)局增值稅一般納稅人申報(bào)操作流程說(shuō)明

增值稅一般納稅人申報(bào)

【模塊說(shuō)明】
本表適用于已認(rèn)定為一般納稅人的單位納稅人及個(gè)體工商戶(hù)申報(bào)增值稅時(shí)填寫(xiě)。
【進(jìn)入路徑】
首頁(yè)→〖稅費(fèi)申報(bào)及繳納〗→〖填寫(xiě)報(bào)表〗→〖增值稅一般納稅人申報(bào)表〗→填寫(xiě)
【操作步驟】
對(duì)存在增值稅稅費(fèi)種認(rèn)定的一般納稅人推送該類(lèi)申報(bào)表，納稅人選擇該申報(bào)表對(duì)應(yīng)的申報(bào)表菜單后，即可看到申報(bào)表填寫(xiě)列表頁(yè)面。該頁(yè)面所列的申報(bào)表是結(jié)合納稅人的登記、認(rèn)定、備案等信息綜合分析判斷后，向納稅人推送的必填報(bào)表，如納稅人存在其他業(yè)務(wù)需要填列其他附表的情況，請(qǐng)點(diǎn)擊頁(yè)面的“顯示全部”按鈕查找需要填寫(xiě)的報(bào)表，如圖。

（1）報(bào)表填寫(xiě)順序
依次點(diǎn)擊報(bào)表后面的“填寫(xiě)”按鈕，可進(jìn)入對(duì)應(yīng)報(bào)表的填寫(xiě)頁(yè)面。進(jìn)行增值稅一般納稅人申報(bào)時(shí)，需依次填寫(xiě)《增值稅納稅人申報(bào)表附列資料（一）》、《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（五）》、《增值稅納稅人申報(bào)表附列資料（二）》、《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（四）》、《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》，最后自動(dòng)將附表填寫(xiě)的數(shù)據(jù)匯總帶入《增值稅申報(bào)表主表》。
（2）報(bào)表填寫(xiě)程序和規(guī)則
報(bào)表中白色項(xiàng)目需按照實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況填寫(xiě)，灰色底紋的單元格為自動(dòng)計(jì)算結(jié)果且不可修改，“—”符號(hào)代表不填寫(xiě)項(xiàng)目，紅色底紋的單元格為自動(dòng)提取數(shù)據(jù)，如與實(shí)際不符應(yīng)進(jìn)行修改，如圖。

右上角帶有紅色三角符號(hào)的單元格是當(dāng)前單元格的備注說(shuō)明，點(diǎn)擊時(shí)會(huì)出現(xiàn)對(duì)應(yīng)提示。
填寫(xiě)完成后，點(diǎn)擊頁(yè)面左上方的“保存”按鈕，系統(tǒng)彈出確認(rèn)保存提示，點(diǎn)擊確定按鈕完成操作，保存完成后自動(dòng)彈出下一張需要填報(bào)的報(bào)表，如圖。

在填寫(xiě)《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》時(shí)，如需增加減稅項(xiàng)目和免稅項(xiàng)目行次的，可分別通過(guò)點(diǎn)擊屏幕左上角的“增減稅”和“增免稅”按鈕完成；如需刪除某行次，可通過(guò)點(diǎn)擊屏幕左上角的“刪行”按鈕完成。對(duì)于提供下拉選項(xiàng)功能的單元格，只允許在下拉選項(xiàng)中選擇某一項(xiàng)目，不允許手工錄入，如圖。

依次填寫(xiě)并保存報(bào)表，直到完成《增值稅申報(bào)表主表》的核實(shí)和填寫(xiě)，并進(jìn)行保存，如圖。

（3）報(bào)表申報(bào)
按照?qǐng)?bào)表填寫(xiě)程序和規(guī)則，完成報(bào)表填寫(xiě)和保存后，納稅人填寫(xiě)的報(bào)表就會(huì)出現(xiàn)在“進(jìn)行申報(bào)”功能菜單下，納稅人可在該頁(yè)面查詢(xún)和核實(shí)申報(bào)種類(lèi)、申報(bào)所屬期、應(yīng)繳納稅款等信息。
信息核實(shí)無(wú)誤后，點(diǎn)擊申報(bào)表對(duì)應(yīng)的“申報(bào)”按鈕，自動(dòng)彈出聲明提示，點(diǎn)擊確認(rèn)按鈕后完成申報(bào)表提交，如圖。

（4）申報(bào)結(jié)果
申報(bào)表提交完成后，通過(guò)“申報(bào)回執(zhí)”頁(yè)面可以查看申報(bào)狀態(tài)回執(zhí)信息。如申報(bào)結(jié)果顯示“申報(bào)成功”代表當(dāng)前申報(bào)已成功，如結(jié)果顯示為其他狀態(tài)，需重新提交申報(bào)表，如圖。