山東省電子稅務(wù)局貨物運輸業(yè)小規(guī)模納稅人異地代開增值稅專用發(fā)票備案操作說明

貨物運輸業(yè)小規(guī)模納稅人異地代開增值稅專用發(fā)票備案

一、 業(yè)務(wù)概述

在境內(nèi)提供公路或內(nèi)河貨物運輸服務(wù)，需要開具增值稅專用發(fā)票的企業(yè)，可以登錄電子稅務(wù)局向主管稅務(wù)機關(guān)申請貨物運輸業(yè)小規(guī)模納稅人異地代開增值稅專用發(fā)票備案。實現(xiàn)貨物運輸業(yè)小規(guī)模納稅人異地開票

二、 業(yè)務(wù)前提

1.納稅人為增值稅小規(guī)模納稅人；

2.納稅人國標(biāo)行業(yè)為貨物運輸業(yè)

3.納稅人狀態(tài)為正常。

三、功能節(jié)點

電子稅務(wù)局——我要辦稅——資格信息報告——選擇按小規(guī)模納稅人納稅的情況說明事項

四、操作步驟

登錄系統(tǒng)后，選擇我要辦稅—>綜合信息報告，點擊左側(cè)功能樹“資格信息報告”—> “貨物運輸業(yè)小規(guī)模納稅人異地代開增值稅專用發(fā)票備案”功能。打開備案填寫界面，如下圖：

1.納稅人識別號、納稅人名稱是系統(tǒng)自動生成的無需填寫。

2．表單中，下拉框中的是可選項，納稅人根據(jù)實際情況選擇。

3.納稅人根據(jù)自身的行業(yè)填寫信息，點擊允許填寫的信息行下方的按鈕，可增加一行：

4. 在點擊“數(shù)據(jù)暫存”之前，“提交申請”不可用。

5.紅色星號標(biāo)識（*）為必填項。

6.填寫完數(shù)據(jù)之后點擊“數(shù)據(jù)暫存”，系統(tǒng)提示數(shù)據(jù)暫存成功；然后再點擊“提交申請”，系統(tǒng)提示數(shù)據(jù)已提交可以查詢查看。

7.數(shù)據(jù)暫存狀態(tài)下可進行作廢操作，提交申請之后數(shù)據(jù)不可修改、作廢。